Шта требате знати о ограниченим фондовима

Ако сте довољно сретни да примите ограничену донацију за дионице (која се често наводи као ограничене јединице дионица или РСУ-а) из ваше фирме као потицај за придруживање или задржавање, требали бисте разумјети основе те користи. Услови везани за доделу и одређивање цене ове дотације за деонице могу утицати на ваше доношење одлука за пореско планирање, као и на стално запошљавање.

Грантови за ограничене акције

Када вам послодавац нуди акције компаније, али ограничава вашу могућност приступа или уновчавања залиха, каже се да је ограничен. Ови грантови се често користе у технологији, високом расту и великим установљеним фирмама као средство за регрутовање или задржавање кључних запосленика.

Заједничка ограничења послодаваца

Најчешћи облик ограничења на ове доприносе од стране послодавца је одлагање приступа стварним дионицама кроз процес који се зове стицање. Размислите о сценарију у којем сте запослени и понудили 500 акција дионица, али за стјецање права потребно је три године од датума најма. У овој ситуацији нећете моћи да додирнете залихе три године. Ако напустите фирму пре трогодишњег жига, ваше акције ће бити враћене компанији. Постоје различити формати које послодавци могу користити за преношење власништва над дионицама запосленику током времена.

Шта се дешава ако напустите Вашу робу

Ова ствар је вредна залихости. Ако одете пре него што се доделе донације са ограниченим фондом, губите могућност да добијете акције. Ова корист је у суштини за вас безвредна.

Ограничена залиха у односу на опцију одобрења залиха

Оба имају период стицања права; разлика је на крају тог периода стицања права. Када је опција на берзи активна, имате опцију да купите или не купите акције по одређеној цени (цена штрајка). Не поседујете ниједну компанију док не искористите опцију и купите акције. Чим га купите, можете са њом урадити све што желите, укључујући и продају. Када је награда ограничена, власништво је дионица, а можете радити са њим што год желите.

Које је боље?

Одговор на ово питање је: "Зависи." Опћенито, ако цијена дионица расте, дионице се могу преферирати. Можете да продате и по вишој тржишној вредности, али са опцијама на берзи, нисте морали да се обавезујете на куповину све док цена акција није достигла тачку на којој желите да продате. Алтернативно, ако цена акција остане иста или је у тренду, ограничена залиха може бити боља пошто поседујете акције. Ваше неупотребљене опције немају никакву вриједност, а ако је цијена дионице испод цијене штрајка, оне се учинковито описују као "испод воде". Залихе, наравно, имају неку вредност осим ако се не смањи на нулу.

Разматрања пореза

Могуће је да ће вам донација са ограниченим фондом покренути пореску обавезу на дан стицања права, без обзира на то да ли сте продали дионице или не. Обавезно консултујте квалификованог рачуновођу или адвоката за најновија правила о пореским импликацијама ваше посебне награде.

Доња граница

Важно је да разумете све термине и пореске импликације ваше посебне користи. Обе опције и бесповратна средства ограничених акција могу бити одлична средства за стварање богатства током времена. Међутим, не постоји таква ствар као што је бесплатан ручак у финансијама. Одређена ограничења ће регулисати када и како приступате вашим грантовима и пореским импликацијама које су увијек велике када оцјењујете ове доприносе послодаваца.

Упдатед би Арт Петти