Савјети за одбитак пореза за писце

Када се 15. април приближи, и време је да поднесете порез као аутор књиге, што више знате о својим одбитцима, то боље. Свакако, ваше оловке, тинта за писач и папир се могу одбити од пореза - али можда ћете научити нешто ново у следећим детаљима и саветима о пореским одбитцима аутора књиге.

(Ако никада раније нисте поднели порезе као "аутора", али бисте то желели, прво прочитајте ово да бисте видели да ли се ваши напори у писању квалификују као бизнис, за разлику од хобија.)

Наравно, овдје се примјењују опћа добра правила вођења евиденције ИРС-а.

Сачувајте рачуне, забележите имена гостију на оброцима или догађајима, и побрините се да јасно наведете пословну сврху трошкова, и обавезно проверите претпоставке са обавештењем о плаћеном пореском обвезнику. На тај начин, ако вас ИРС прегледа, имат ћете јасно сјећање и потврду ваших легитимних пословних одбитака.

Аутори могу одузети плаћене извођаче радова, слободне професије и агенције

Да ли сте платили уредничком фрееланцеру да уреди ваш рукопис? Да ли сте платили графичару да дизајнира своју јакну? Фотографи, илустратори, фотокопитори - накнаде које се плаћају уговарачима развоја књига су порезно признате, као и трошкови спољних услуга, као што је слободни публицист, програмер за веб локацију аутора или видео продуцент за вашу онлине приколицу књига.

Књижевни агенти шаљу ауторима своје чекове за рођендане током године, с тим да су накнаде за проценте агенција већ одузете од врха њихових прихода, а на крају године образац 1099-МИСЦ који аутор добије од своје агенције одражава то.

Ако је то тачно у вашем случају, наравно, не бисте тражили агенцијске провизије као одбитак, јер су већ одбијени од ваших прихода. Тврдња два пута била би двострука.

Порески савет аутора: Ако платите независном извођачу или хонорарцу више од 600 долара за ваш пројекат књиге, морате послати и извођача и пореску управу Форм 1099-МИСЦ (под претпоставком да нисте задржали било какве порезе од извођача или хонорара хонорарног сарадника).

Шта се квалификује као "храна и забава" Расходи?

Већина трошкова оброка и забаве који се односе на вашу професију као аутора се одбијају на 50%, све док догађај има јасну пословну сврху, ви водите евиденцију о расправи и чувате рачуне за нешто више од 75 долара. То значи да ако плаћате за ручак са особом за интервју за вашу књигу, или да ручате са својим слободњачким публицистом како бисте разговарали о стратегији кампање за промиџбу књига, половина трошкова је порезно призната.

Међутим, ИРС дозвољава 100% одбитака “ако пружате оброке, забаву или рекреативне садржаје широј јавности као средство рекламирања или промовисања добре воље у заједници.

На пример, ни трошак спонзорисања телевизијске или радио емисије, нити трошак дистрибуције бесплатне хране и пића широј јавности подлеже ограничењу од 50%. “(1)

Порески савет аутора: Ако сте унајмили простор и одржали партију за читање књиге за ваш нови роман, трошкови изнајмљивања објекта и плаћање угоститеља могу бити одбитни на 100%, јер је сврха догађаја да рекламира и промовише вашу недавно објављену књигу.

Трошкови оглашавања аутора

Категорија Распоред Ц "Оглашавање" користи се у ширем смислу како би се обухватиле многе ставке трошкова у маркетингу књига и плановима промиџбе везани за промовирање себе и вашег писања.

Неки примери рекламних ставки специфичних за ауторе су:

• Огласи - дизајнирање, креирање и пласирање медија или штампање (новине или часопис), ТВ или интернет оглашавање. То укључује накнаде за плаћање по клику или плаћени пласман у каталогу који се односи на вашу књигу (на примјер, ако имате књигу наведену у Инграм или Бакер и Таилор књизи велепродајних каталога или пописа).
• Брендирање и дизајн логотипа - за вас као аутора успоставите препознатљив изглед који ће привући читаоце у своју књигу или серију књига.
• Летци, брошуре, маилери, визит карте - за ваше јавне наступе, као што су читања или потписивање књига на фестивалу књига. Можете одузети трошкове дизајна, штампања и дистрибуције.

• Промотивни артикли или поклони (неки примери могу бити ознаке, торбе за књиге које промовишу ваш наслов или дизајн дизајна за књиге, мајице, оловке, јастучиће итд.)
• Сигнаге (на пример, да бисте објавили потписивање књиге) и приказали трошкове. То може укључивати баннере, плакате - чак и билборд ако имате буџет за то!
• Трошкови сајта - то су дизајн и израда веб сајта аутора, као и месечне или годишње накнаде за хостовање.
• Невслеттери - ако плаћате сервис за билтене као што је (као што је константан контакт или МаилЦхимп) како бисте слали билтене својим читаоцима, месечне накнаде се одбијају од пореза.

Порески савет аутора: Ако сте аутор који је објавио саму себе и који је платио свеобухватну накнаду за објављивање и промовисање ваше књиге, обавезно провјерите да ли су промотивни артикли укључени у ваш пакет. У зависности од вашег пореског статуса, можда ћете бити у могућности да поделите трошкове ових накнада за оглашавање да бисте их укључили у одбитке Ц табеле.

Дисцлаимер:Овај чланак има за циљ да пружи општи увид у пореске информације које се могу примијенити на писце, и да пружи читаоцима улазну тачку како би могли даље истраживати. Иако је учињен сваки напор да се осигура да су информације биле точне у вријеме писања, водич за издавање књига је писац - а не стручњак за порезе. Према томе, свако ко подноси своје порезе треба да се консултује са квалификованим пореским службеником или пореским стручњаком за ажуриране законе о порезу на доходак и порез на доходак и порез на промет и додатне детаље о томе како се ова правила могу применити на појединачне пореске ситуације.

За специфичне ИРС ресурсе у вези са поменутим темама, погледајте публикацију ИРС 334 (2012), Порески водич за мала предузећа.

Напомена: Опште информације које су укључене не треба да се користе да би се избегле било какве пореске казне које би могла да се наплаћују од стране ИРС-а (види Правилник о трезору 230 за специфичну одредбу).

​

Прочитајте неке опште напомене о добром вођењу пореских евиденција за мала предузећа.