Рачун штедње здравља (ХСА)

Здравствена заштита је важан дио пакета накнада за запослене, иако скуп. Са повећањем трошкова здравствене заштите, предузећа траже алтернативе за уобичајене планове управљања. Једна од доступних опција је рачун здравствене штедње (ХСА).

Шта је ХСА?

ХСА је врста рачуна здравствене заштите који покреће потрошач. ХСА су врста рачуна који омогућава појединцима да уштеде за квалификоване медицинске трошкове без пореза. Они су настали по узору на МСА-е Арцхера, до којих је дошло када је председник Буш потписао Закон о модернизацији Медицаре 2003. године.

ХСА-ови су отворени за свакога ко је уписан у квалификовани здравствени план (ХДХП). Средства на рачуну се уплаћују на рачун без пореза. Новцу у ХСА је дозвољено да се акумулира на рачуну и зарађује камату. Када власник рачуна има квалифицирани медицински трошак, та особа ће повући новац ослобођен пореза за те трошкове. Неке врсте квалификованих медицинских трошкова укључују одбитке, трошкове суосигурања и трошкове. Новац остаје на рачуну из године у годину и само се стално враћа.

ХСА су власништво појединца, а не послодавци. Сваки новац који је уплаћен на рачун, било да је ријеч о послодавцу или запосленику, запосленик ће користити за своје квалифициране медицинске трошкове.

Ко је подобан за ХСА?

Послодавци који желе да оснују ХСА за своје запослене морају такође уписати своје запослене у ХДХП.

Да би се квалификовали за ХСА, запослени

• Мора имати покривеност кроз ХДХП
• Нема покрића преко неког другог здравственог осигурања
• Немате покривеност кроз Медицаре
• Не може се тврдити да зависи од нечије пореске пријаве

Свако може да се квалификује за ХСА без обзира на приход. Не постоје минимални приходи или максимуми за пријаву за ХСА.

Ко није подобан за ХСА?

Запослени који имају било шта од следећег не могу се пријавити за ХСА.

• Медицаре
• Трицаре
• Флексибилни рачун потрошње (ФСА)
• Рачун здравствене накнаде (ХРА)

Постоје неки изузеци. Запослени могу имати ХСА са ХРА или ФСА под одређеним условима.

• Ако се ХРА и ФСА користе само за добробит вида, стоматологије или превентивне неге, а не за медицинске бенефиције, у реду је користити или уз ХСА.
• ХРА и ФСАс могу се користити за медицинске рачуне САМО након што је испуњен минимални годишњи одбитак за ХДХП.
• ХРА која је основана за финансирање трошкова здравствене заштите након пензионисања може се користити заједно са постојећим ХСА.
• Ако је постојећа ХРА већ успостављена и запослени пристане да се одрекне надокнаде за здравствену заштиту у периоду када постоји допринос њиховом ХСА, оба ће бити дозвољена да постоје истовремено.

Ко може да допринесе ХСА?

Доприноси ХСА могу дати послодавац, запослени или преко заједничког доприноса кроз обје стране. Допринос може дати и трећа страна у име запосленог. Запослени такође могу извршити једнократни трансфер од свог ИРА до свог ХСА. Свако ко је самозапослен, партнер или С-Корпорација не сматрају се запосленима у компанији и не могу примити допринос послодавца. Они могу отворити ХСА, али то би морало бити самофинансирано.

Ако послодавац допринесе ХСА, они то могу учинити на неколико начина:

• Доприноси се могу остварити кроз смањење плата кроз план кафетерије 125 на основу пореза пре опорезивања.
• Послодавац може аутоматски дати допринос путем плана кафетерије у име запосленог.

Ипак, постоје одређена правила. Ако послодавац уплати допринос или било који дио доприноса ХСА, онда тај дио не опорезује запосленика као приход или зараду. Поред тога, доприноси се морају зауставити када се особа упише у било коју врсту Медицаре плана.

Запамтите да када је новац уплаћен од стране послодавца на рачун запосленог, сваки новац се сматра запосленим, чак и ако они напусте компанију на добровољној или недобровољној основи. Појединац поседује рачун и одлучује како ће се новац алоцирати на медицинске трошкове и инвестирати, док је запослен у компанији, и када појединац више не ради за компанију.

Може ли се новац у ХСА користити за било шта друго?

Износ доприноса ХСА мора се користити за квалификоване трошкове који се односе на ХДХП. Потврде о трошковима треба чувати на сигурном месту. Ако запослени мора повући новац ХСА, то је слично казнама за повлачење из ИРА-е прије његовог временског ограничења. Повучени износ подлеже порезу на добит, плус казна од 10%. Упоредите ФСА са ХСА.

Границе доприноса ХСА и ХДХП

Следећи износи се прилагођавају инфлацији на годишњем нивоу.

ХДХП минимум дедуцтибле:

2019:

$ 1,100 (индивидуално покривање)

$ 2,700 (покривеност породице)

Годишњи ХДХП изван џепа (укључујући одбитне ставке и ко-плаћа) не може прећи:

2019:

$ 6,750 (индивидуално покривање)

$ 13,500 (покривеност породице)

Максимални износ доприноса ХСА

2019:

$ 3,500 (индивидуално покривање)

$ 7,000 (покривеност породице)

Доприноси за допуну (55 година или старији)

2019:

$1,000

Сваки допринос ХСА који је већи од максималног нивоа доприноса мора бити повучен, у супротном, подлијеже акцизама. Ако износ ХСА за годину није постигнут, не постоје казне. Сви доприноси су пропорционални за годину на основу броја мјесеци колико је запослени у плану.