ИРС Так Форм 1099 и Ваша брокерска фирма

Служба за интерне приходе (ИРС) Образац 1099 је кључни федерални порески документ. Банке, брокерске фирме и компаније узајамних фондова спадају међу компаније за финансијске услуге које користе образац 1099 да пријаве приходе које добијају њихови клијенти, као што су дивиденде и камате. Од пореске године 2011, Образац 1099 такође извештава о капиталним приходима клијената од продаје хартија од вредности, у случајевима када брокерска кућа може да потврди пореску основицу (тј. Кориговану набавну цену). У претходним годинама, само су укупни приходи од продаје били укључени.

Банке и компаније узајамних фондова обично издају клијентима Образац 1099 до средине јануара, али брокерске куће обично трају до средине фебруара, а за њих је то одређено законом. Међутим, овај рок је у великој мјери илузоран, јер брокерске куће нису обавезне да осигурају да сваки образац 1099 који издају буде коначан и потпуно исправан до сада. Умјесто тога, уобичајено је да брокерске куће ревидирају образац клијента 1099 један или више пута у истој порезној сезони, чак и након 15. априла, узрокујући потешкоће и за клијенте и за пореске обвезнике у испуњавању њихових пореских пријава.

Брокерске куће обично тврде да је 1099 ревизија проузроковано ревидираним извјештајима издаватеља вриједносних папира на којима извјештавају, или из узајамних фондова који се држе на брокерским рачунима својих клијената. Међутим, као што је горе наведено, компаније узајамних фондова обично издају Форму 1099 пре месец дана, а ретко са било каквим ревизијама, упркос држању хартија од вредности од истих емитената.

Штавише, нови захтјев да брокерска друштва пријављују капиталне добитке (и губитке) на Обрасцу 1099 није у потпуности проведен. Подаци о добитку и губитку за све хартије од вредности купљене преко исте фирме теоретски треба да се пријаве на обрасцу 1099, али често није.

Проблеми брокерских фирми са правовременим издавањем исправних и коначних образаца 1099 пример су како финансијски саветници и њихови продајни асистенти не контролишу све факторе који утичу на задовољство клијената.Уместо тога, они у великој мери зависе од квалитета услуга које пружају друге функционалне области у њиховим фирмама, као што су операције посредовања или информационе технологије.